Diferencias contables y fiscales: qué revisar en tu empresa

Distingue las dos preguntas

La información financiera y la determinación de un impuesto responden a reglas que pueden diferir. La DIAN explica que la conciliación fiscal permite identificar las diferencias entre información contable y fiscal utilizada para determinar renta. La obligación concreta de elaborar o transmitir reportes debe verificarse según el caso y el período.

Para una primera revisión, pregunta qué cifra se registró, qué cifra se declaró y qué sustenta la diferencia. Evita asumir que ambas deben coincidir siempre o que cualquier diferencia es aceptable.

Construye un registro que se pueda seguir

Por cada partida a revisar, anota el período, la cuenta, el documento de origen, el valor contable, el valor fiscal y la explicación disponible. Añade quién debe validar el tratamiento. Si la explicación todavía no está sustentada, márcala como pendiente.

Este registro de trabajo no sustituye los formatos o controles exigidos por la normativa. Sirve para preparar una conversación y localizar los soportes necesarios.

Revisa soportes antes de hablar de beneficios

Un beneficio mencionado en una conversación o en internet no es suficiente para aplicarlo. El análisis debe contrastar los requisitos pertinentes con la actividad, las operaciones y los documentos de la empresa.

Solicita una explicación de qué sustenta cada tratamiento y qué condiciones faltan por verificar. Esa disciplina evita convertir una oportunidad por estudiar en un ahorro que se da por hecho.

Qué preparar para un chequeo

• RUT y declaraciones de los períodos acordados.
• Estados financieros y auxiliares relacionados.
• Conciliaciones y explicaciones ya existentes.
• Soportes de los tratamientos que generan dudas.
• Comunicaciones relevantes de las autoridades.

El resultado esperado es una relación comprensible de hallazgos y acciones. Una corrección de declaraciones o la atención de un requerimiento necesita un alcance específico. Consulta cómo funciona nuestro chequeo tributario empresarial.